每經(jīng)記者  聶偉柱  發(fā)自北京

        12月24日，銀監(jiān)會在一天之內(nèi)連續(xù)公布了兩項旨在推進巴塞爾新資本協(xié)議、加強商業(yè)銀行風險管理的指引。

        24日下午，銀監(jiān)會在其網(wǎng)站上公布  《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》（以下簡稱  《管理指引》），要求商業(yè)銀行加強銀行賬戶利率風險管理。

        其后，另一篇名為《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》（以下簡稱《驗證指引》）也出現(xiàn)在銀監(jiān)會網(wǎng)站上?！厄炞C指引》要求，實施新巴塞爾協(xié)議的銀行要盡快建立起完善的驗證體系，以增強高級計量方法的穩(wěn)健性和可靠性，并建立糾正機制，改進高級計量方法的風險預(yù)測能力。

加強賬戶利率風險管理

        銀監(jiān)會稱，此次國際金融危機的爆發(fā)，從一個側(cè)面體現(xiàn)了在市場利率頻繁波動和基準利率發(fā)生重大調(diào)整時，商業(yè)銀行定期評估、準確計量銀行賬戶利率風險狀況的必要性以及加強銀行賬戶利率風險管理的重要性。

        對于發(fā)布《管理指引》的初衷，銀監(jiān)會表示，雖然人民幣存貸款基準利率由央行管制，但由于商業(yè)銀行資產(chǎn)負債的利率重定價期限結(jié)構(gòu)存在錯配，即使存貸款利率同時、同幅度變化而存貸款利差保持穩(wěn)定，商業(yè)銀行的收益仍可能因此受到不利影響。

        近年來隨著產(chǎn)品創(chuàng)新，人民幣存貸款業(yè)務(wù)的利率特征也呈多樣化發(fā)展，如人民幣長期固定利率貸款規(guī)模有所增加，這使得銀行賬戶利率風險管理的重要性增加了。

        此外，銀監(jiān)會還表示，隨著貨幣市場和債券市場規(guī)模日益擴大，受市場利率影響的銀行業(yè)務(wù)在銀行資產(chǎn)中的占比也有所增加，尤其是債券投資業(yè)務(wù)規(guī)模較大，市場利率變化對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響增強，銀行應(yīng)重視并加強銀行賬戶利率風險管理。

        《管理指引》要求商業(yè)銀行在計量銀行賬戶利率風險過程中，應(yīng)考慮包括重新定價風險、基準風險、收益率曲線風險和期權(quán)性風險在內(nèi)的重要風險的影響，以及開展主要幣種業(yè)務(wù)時所面臨的利率風險。計量和評估范圍應(yīng)包括所有對利率敏感的表內(nèi)外資產(chǎn)負債項目。

        銀監(jiān)會強調(diào)，《管理指引》是普適性指引，不僅適用于新資本協(xié)議銀行，其他銀行也需遵照或參照該指引的有關(guān)要求改進和加強銀行賬戶利率風險管理。

不影響資本充足率

        與《管理指引》不同，《驗證指引》只要求部分銀行執(zhí)行。銀監(jiān)會稱，《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行遵照執(zhí)行。銀監(jiān)會鼓勵暫不準備實施新資本協(xié)議的銀行參照《驗證指引》改進風險管理。

        在公布《驗證指引》之時，銀監(jiān)會特別強調(diào)，《驗證指引》的發(fā)布不會對商業(yè)銀行資本計提及資本充足率產(chǎn)生影響?！厄炞C指引》旨在指導商業(yè)銀行建立完善的驗證體系，增強高級計量方法的穩(wěn)健性和可靠性。

        某國有商業(yè)銀行風險管理部門的人士告訴記者，四大國有商業(yè)銀行、交通銀行、國開行以及招商銀行都在第一批實施新資本協(xié)議的銀行之列。

        據(jù)了解，目前，我國第一批實施新資本協(xié)議的銀行和自愿實施新資本協(xié)議的銀行已基本完成主要計量模型的開發(fā)工作，風險管理技術(shù)發(fā)生重大改變，模型結(jié)果已廣泛應(yīng)用于授信審批、貸款定價、準備金計提、監(jiān)管資本計量等方面。

        上述人士告訴記者，銀行的這些計量模型中包含十分繁雜的項目、參數(shù)，需要不斷地驗證，并加以完善。

        銀監(jiān)會指出，模型驗證方面還存在差距，亟須就驗證工作的范圍、要求、職責和內(nèi)容予以規(guī)范，指導商業(yè)銀行建立較為完善的驗證體系，增強高級計量方法的穩(wěn)健性和可靠性，改進高級計量方法的風險預(yù)測能力。

        銀監(jiān)會稱，《驗證指引》對驗證范疇進行了明晰，涵蓋所有與資本計量有關(guān)的高級方法及支持體系，強調(diào)了對計量模型及支持模型應(yīng)用體系的驗證，涵蓋了信用風險內(nèi)部評級體系、市場風險內(nèi)部模型法及支持體系，并且把操作風險高級計量法及支持體系的驗證納入進來。

        早在2007年2月，銀監(jiān)會曾下發(fā)了  《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》。鑒于我國商業(yè)銀行在資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜性、風險管理水平、國際化程度等方面差異很大，在實施新資本協(xié)議上，銀監(jiān)會定下了分類實施、分層推進、分類達標的原則。



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