近日，國(guó)恒鐵路(000594)、ST金谷源、錢(qián)江摩托(000913)、隆平高科(000998)和ST南江B五家公司接連收到深交所開(kāi)出的“罰單”。其中，國(guó)恒鐵路、ST金谷源、錢(qián)江摩托皆因未及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告或業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告，遭深交所通報(bào)批評(píng)。

按照深交所的規(guī)定，上市公司預(yù)計(jì)全年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)將出現(xiàn)凈利潤(rùn)為負(fù)值，或凈利潤(rùn)與上年同期相比下降50％以上的情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告；且公司披露業(yè)績(jī)預(yù)告后，又預(yù)計(jì)本期業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告差異較大的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告。

監(jiān)管部門(mén)指出，國(guó)恒鐵路、ST金谷源、錢(qián)江摩托三家公司違反了相關(guān)規(guī)定；公司相關(guān)當(dāng)事人未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)，對(duì)違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。因此，深交所給予國(guó)恒鐵路、ST金谷源、錢(qián)江摩托及相關(guān)當(dāng)事人通報(bào)批評(píng)的處分。

除因經(jīng)營(yíng)慘淡且未及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告或修正公告的三家公司外，隆平高科則因未及時(shí)披露收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)情況被施以“黃牌”。

經(jīng)監(jiān)管部門(mén)查明，2011年2月15日，湖南新大新股份有限公司（下稱“新大新”）與長(zhǎng)沙新大新威邁農(nóng)業(yè)有限公司（下稱“新大新威邁”）簽訂協(xié)議，擬吸收合并新大新威邁，合并后新大新將直接持有上市公司袁隆平農(nóng)業(yè)高科技股份有限公司（下稱“隆平高科”）17.24%股份。2011年12月28日，新大新吸收合并新大新威邁獲得工商部門(mén)核準(zhǔn)。但新大新直至2012年3月20日才對(duì)外披露詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。

監(jiān)管部門(mén)指出，新大新作為收購(gòu)人，上述行為違反了相關(guān)規(guī)定；新大新董事長(zhǎng)及實(shí)際控制人伍躍時(shí)，知悉上述吸收合并及股份權(quán)益變動(dòng)事項(xiàng)，但未督促新大新及時(shí)履行信息披露義務(wù)，對(duì)新大新上述違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。鑒于此，深交所給予新大新及伍躍時(shí)通報(bào)批評(píng)的處分。

此外，ST大路B因籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)自今年7月26日起停牌至今，9月25日剛更名為ST南江B，次日即受到深交所通報(bào)批評(píng)的處分。

經(jīng)監(jiān)管部門(mén)查明，2010年12月3日，ST大路B的全資子公司承德縣榮益達(dá)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“榮益達(dá)”）與承德縣財(cái)政信用發(fā)展公司簽訂協(xié)議，榮益達(dá)以5632.95萬(wàn)元受讓承德縣財(cái)政信用發(fā)展公司競(jìng)買(mǎi)取得的原帝賢公司涉案機(jī)器設(shè)備和工商銀行承德縣支行抵押設(shè)備，該交易涉及的金額占公司2010年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的204.6%。

上述協(xié)議簽訂后，榮益達(dá)另委托承德豐源拍賣(mài)有限公司對(duì)此批設(shè)備進(jìn)行了拍賣(mài)，共計(jì)取得拍賣(mài)所得1.3億人民幣，并于2010年12月19日、2010年12月20日分別與買(mǎi)受人柳愛(ài)華、李瑞簽訂設(shè)備轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)，該交易涉及的金額占公司2010年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的472.3%。

按相關(guān)規(guī)定，上市公司及其控股子公司某交易的成交金額占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50％以上，且絕對(duì)金額超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣時(shí)，上市公司除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。但是對(duì)上述重大合同的簽署及資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)與處置，ST大路B未履行相應(yīng)的審批程序，且遲延至2012年6月20日才進(jìn)行披露。

監(jiān)管部門(mén)指出，ST大路B上述行為違反了相關(guān)規(guī)定；公司時(shí)任董事長(zhǎng)陳榮、董事兼財(cái)務(wù)總監(jiān)王安生未能恪盡職守、履行忠實(shí)勤勉義務(wù)，對(duì)違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。鑒于此，深交所給予承德大路股份有限公司及上述二人通報(bào)批評(píng)的處分。