中國證券報記者8日獲悉，中國證監(jiān)會已完成一家中概股公司的會計底稿整理工作并履行完相關(guān)程序，目前已通知美方，準備向美國證監(jiān)會提供底稿。這是中國證監(jiān)會首次對外提供有關(guān)公司會計底稿。中國證監(jiān)會還準備向PCAOB（美國公眾公司會計監(jiān)察委員會）提供有關(guān)公司的會計底稿。

證監(jiān)會有關(guān)部門負責人表示，這也是中國證監(jiān)會首次向美方提供相關(guān)公司會計底稿。“這也是繼中國證監(jiān)會、財政部與PCAOB簽署執(zhí)法合作備忘錄后，中美會計審計跨境執(zhí)法合作再次邁出實質(zhì)性步伐。”

由于無法取得相關(guān)中國公司的會計底稿，美國證監(jiān)會此前對相關(guān)的會計師事務(wù)所提起訴訟。業(yè)內(nèi)專家表示，根據(jù)中國有關(guān)法律法規(guī)，未經(jīng)監(jiān)管部門許可，中國會計師事務(wù)所不得擅自向境外提供會計底稿，必須通過監(jiān)管合作渠道才能提供。

證監(jiān)會前述負責人表示，境外監(jiān)管機構(gòu)可通過監(jiān)管合作渠道向中國證監(jiān)會提出協(xié)查請求，而在中國證監(jiān)會提供會計底稿后，美國起訴相關(guān)中國會計師事務(wù)所理由就不存在，美國應(yīng)妥善處理涉及訴訟問題。“監(jiān)管合作渠道的暢通，將有效解決中美會計跨境審計監(jiān)管的有關(guān)糾紛。”

他說，對外提供會計底稿須遵守中國有關(guān)法律法規(guī)，包括保密法、檔案法、會計法等若用于訴訟程序，還需會商司法部、外交部等有關(guān)部門，視為司法協(xié)作的一類。“本次向美國證監(jiān)會提供會計底稿啟動了上述部際會商機制，是財政部、外交部、司法部等相關(guān)部委通力合作的成果。”

他明確，一直以來，中國證監(jiān)會切實履行加入國際證監(jiān)會組織多邊備忘錄承諾，下一步，對于美方及其他國家有關(guān)部門提出的相關(guān)請求，在履行相關(guān)程序后也會予以滿足。

“此次提供會計底稿還表明中國證監(jiān)會在打擊證券期貨市場犯罪、維護市場誠信、保護投資者利益等方面的決心和信心。”該負責人表示，希望境外監(jiān)管機構(gòu)同樣嚴格履行他們的承諾，對有關(guān)惡意做空的機構(gòu)進行查處，有效保護中國在美上市公司的合法權(quán)益和投資者利益，妥善處理訴訟的相關(guān)問題。

“對確實涉及財務(wù)欺詐的上市公司應(yīng)依法處理，但對好的上市公司應(yīng)還之以清白，維護中國企業(yè)在美上市公司良好形象，為中國企業(yè)境外上市創(chuàng)造良好環(huán)境。”他強調(diào)，證券監(jiān)管合作是中美雙邊關(guān)系的重要組成部分，以合作態(tài)度共同解決在跨境監(jiān)管中遇到的問題，才是市場發(fā)展大勢所趨。 

原文：http://stock.hexun.com/2013-07-09/155921225.html