每經(jīng)編輯｜每經(jīng)實(shí)習(xí)記者 黃小聰    

每經(jīng)實(shí)習(xí)記者 黃小聰

自從8月底一直停牌的信雅達(dá)（600571，前收盤價(jià)19.75元）今日發(fā)布重組方案，公司擬通過發(fā)行股份并配套募集資金的方式，作價(jià)3.23億元收購上?？平承畔⒖萍加邢薰?（以下簡稱科匠信息）75%股權(quán)?！睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，這并不是信雅達(dá)停牌以來原定的重組對象。另外，結(jié)合此次的支付對價(jià)，科匠信息法人代表持有的47.51%股權(quán)在短短兩年時(shí)間里，按原始投資額計(jì)算，增值60余倍。

3.23億收科匠信息75%股權(quán)

信雅達(dá)擬以19.76元/股的價(jià)格向刁建敏、王靖、科漾信息、嘉信資本、麒越投資、陳惠賢、李寧以非公開發(fā)行股票并支付現(xiàn)金的方式購買科匠信息75%的股權(quán)，此次交易資產(chǎn)預(yù)估價(jià)格為3.23億元，股票發(fā)行數(shù)量預(yù)計(jì)為1387.49萬股。另外，信雅達(dá)擬向郭華強(qiáng)發(fā)行股份募集配套資金不超過6034.02萬元，其中4833.20萬元用于支付交易對價(jià)，剩余部分用于支付相關(guān)費(fèi)用。

資料顯示，科匠信息是國內(nèi)領(lǐng)先的移動應(yīng)用開發(fā)商和配套服務(wù)提供商，自成立以來始終致力于為電子商務(wù)、在線教育、互聯(lián)網(wǎng)金融、酒店旅游、餐飲娛樂等不同行業(yè)客戶提供基于移動應(yīng)用的整體解決方案，幫助客戶實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)商業(yè)模式向移動互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代新型商業(yè)模式的創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，自8月底信雅達(dá)停牌以來，公司一直與一家主要為國內(nèi)銀行業(yè)提供咨詢、培訓(xùn)及在線教育等服務(wù)的公司進(jìn)行接觸，并就通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金方式收購后者全部股權(quán)一事進(jìn)行了協(xié)商和談判。但談了3個月左右，公司于12月1日公告稱，公司及相關(guān)各方未能就具體交易預(yù)案等方面達(dá)成一致，公司決定終止與該公司的相關(guān)談判。同時(shí)，公司公告正與科匠信息商議籌劃擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金事項(xiàng)。僅僅過了9天左右時(shí)間，公司即牽手新的重組對象并公告方案。

大股東47%股權(quán)增值約60倍

根據(jù)公告內(nèi)容，科匠信息成立于2012年6月，注冊資本1000萬元，刁建敏持股47.51%，王靖持股14.62%，科漾信息持股10.96%，嘉信資本持股10.12%，麒越投資持股10.12%，陳惠賢持股5.34%以及李寧持股1.33%。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，截至2013年，營業(yè)收入1244.27萬元，凈利潤為-327.28萬元，2014年1~8月，營業(yè)收入2476.06萬元，凈利潤為-60.03萬元。另截至2014年8月31日，科匠信息資產(chǎn)賬面凈值為4334.25萬元。經(jīng)采用收益法預(yù)評估，全部股東權(quán)益的預(yù)估值為4.32億元，預(yù)估增值率896.90%。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，科匠信息于2012年6月成立后，注冊資金500萬元，法人股東刁建敏第一期實(shí)繳90萬元，至2012年12月，完成實(shí)際繳納出資額400萬元，占80%的股權(quán)，完成繳納后，即將其中75萬的出資額轉(zhuǎn)給了科漾信息，實(shí)際出資額為325萬元，經(jīng)過一系列的增資引進(jìn)其它股東以及資本公積金轉(zhuǎn)增注冊資本金后，刁建敏出資額為475.10萬元，出資比例為47.51%。結(jié)合此次交易全部股東權(quán)益的預(yù)估值4.32億元，其持有的47.51%股權(quán)對應(yīng)的預(yù)估值為2.05億元，參照資本公積金轉(zhuǎn)增注冊資本金前的實(shí)際出資額325萬元計(jì)算的話，增值了60余倍，即使按照轉(zhuǎn)增后顯示的出資額475.10萬元計(jì)算，也增值了40余倍。