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◎每經(jīng)記者 謝宏辰

今日（3月25日），誠益通（300430，收盤價46.01元）披露了公司的資產(chǎn)重組草案。草案顯示，公司擬通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式收購廣州龍之杰科技有限公司（以下簡稱龍之杰）和北京博日鴻科技發(fā)展有限公司（以下簡稱博日鴻）100%股權(quán)。此外，公司還將非公開發(fā)行股票募集配套資金。公司股票暫不復牌。

兩標的溢價5.5倍和12.7倍

公告顯示，誠益通擬以53.19元/股的價格向羅院龍、羅小兵、柱、田壯和Agile Rehab Technologies Limited 5名交易對方分別發(fā)行304萬股、152萬股、128萬股、57萬股和96萬股股票；擬向羅小平和Agile Rehab Technologies Limited分別支付現(xiàn)金對價6815萬元、5120萬元購買其合計持有的龍之杰100%股份。

另外，公司擬以53.19元/股的價格向烏玉權(quán)、常海光等9名交易對方合計發(fā)行208萬股股票，并合計向其支付1950萬元的現(xiàn)金對價購買其合計持有的博日鴻100%股份。

同時，公司還擬向5名特定投資者非公開發(fā)行股份募集不超過3.09億元配套資金。此次募集的配套資金在扣除中介費用及其他發(fā)行費用后將用于支付此次重組的現(xiàn)金對價、營銷及技術(shù)支持服務中心建設(shè)、補充流動資金3個項目。上述3個項目擬分別投入募集資金1.4億元、6992萬元和不超過1億元。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，誠益通于2015年3月登陸創(chuàng)業(yè)板，此次是其上市后的首次重組。

此次重組評估機構(gòu)對兩個收購標的均給予了較高的估值。截至2015年12月31日，龍之杰（母公司）經(jīng)審計的賬面凈資產(chǎn)為7869萬元，以收益法進行評估，龍之杰100%股權(quán)的評估值為5.12億元，較審計后的標的資產(chǎn)賬面凈資產(chǎn)（母公司）增值4.33億元，增值率為550.81%。而截至2015年12月31日，博日鴻經(jīng)審計的賬面凈資產(chǎn)為947萬元，以收益法進行評估，博日鴻100%股權(quán)的評估值為1.3億元，較審計后的標的資產(chǎn)賬面凈資產(chǎn)增值 1.21 億元，增值率為1274.95%。

完善產(chǎn)業(yè)鏈

值得一提的是，公司此次收購的兩家公司為身處公司產(chǎn)業(yè)鏈上下游的公司。其中，龍之杰專注于康復理療醫(yī)療器械的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品涵蓋物理治療、臨床檢測、醫(yī)學美容等領(lǐng)域，主要產(chǎn)品包括：空氣波壓力循環(huán)治療儀、干涉波疼痛治療儀等。隨著康復醫(yī)療設(shè)備行業(yè)的發(fā)展，龍之杰立志于為醫(yī)療單位制定康復專項解決方案，提供規(guī)劃設(shè)計等多方面的服務。

博日鴻是一家為客戶提供自動化包裝設(shè)備及個性化包裝問題解決方案的公司。近年來，博日鴻致力于為客戶提供貼標、裝盒等全套解決方案。下游客戶為醫(yī)藥制造企業(yè)等。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，龍之杰和博日鴻近年來的經(jīng)營業(yè)績與此次的業(yè)績承諾相比尚存在一定的差距。

財務數(shù)據(jù)顯示，2014年、2015年，龍之杰分別實現(xiàn)歸屬于母公司的扣非凈利潤980萬元、1147萬元；同期博日鴻分別實現(xiàn)歸屬于母公司的扣非凈利潤63萬元、306萬元。此次交易的業(yè)績承諾顯示，相關(guān)承諾方承諾，2016~ 2018年龍之杰實現(xiàn)的扣非凈利潤分別不低于2719萬元、3806萬元和5256萬元；同期，博日鴻實現(xiàn)的扣非凈利潤分別不低于500萬元、1000萬元和1500萬元。