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每經(jīng)記者 涂穎浩 每經(jīng)編輯 姚祥云

今年6月29日，國務院辦公廳下發(fā)《關于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的若干意見》，明確提出2017年年底前啟動個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險（以下簡稱稅延養(yǎng)老險）試點。隨著這一時間點越來越近，《每日經(jīng)濟新聞》記者了解到，已有保險公司在技術、人才、服務等方面做好了相關準備工作，隨時承接稅延養(yǎng)老保險政策落地。

8日，中國太保壽險副總經(jīng)理郁華在接受《每日經(jīng)濟新聞》記者采訪時表示：“在老齡化壓力、客觀經(jīng)濟條件、法律制度完善等多因素作用下，政策落地于2017年明朗化。”據(jù)了解，稅延養(yǎng)老保險政策出臺，將從國家稅收政策牽引方面推動養(yǎng)老保障第三支柱的快速發(fā)展，這也是國際社會養(yǎng)老保障體系發(fā)展的共同路徑。

落地的時機和條件已經(jīng)具備

十年磨一劍。自2007年稅延養(yǎng)老保險項目列入上海市政府當年重點課題研究項目以來，市場一直對試點啟動充滿期待。

2009年，在《國務院關于推進上海加快發(fā)展現(xiàn)代服務業(yè)和先進制造業(yè)建設國際金融中心和國際航運中心的意見》中，首次提出要適時開展稅延養(yǎng)老險的試點。2014年8月，“新國十條”發(fā)布，明確指出，要適時開展稅延養(yǎng)老險試點。2015年底，財政部、國家稅務總局和保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)文，明確實施個人商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策。

在郁華看來，市場呼聲越來越高的稅延養(yǎng)老險這次“真的來了”，是因為時機成熟、且具備了經(jīng)濟和法律條件。數(shù)據(jù)顯示，我國2016年人均GDP超8000美元，這說明推行稅延養(yǎng)老政策的經(jīng)濟基礎已經(jīng)具備。從國際經(jīng)驗看，實行稅延養(yǎng)老險一般都是在一個國家人均GDP達到中等發(fā)達國家水平這個階段的前后。

當前，我國已初步建立了"三支柱"的社會養(yǎng)老保障體系。作為第一支柱的社會基本養(yǎng)老保險保障水平較低、面臨較大的可持續(xù)壓力，作為第二支柱的企業(yè)年金發(fā)展緩慢、覆蓋率較低。而第三支柱具有開放性和普遍性的特點，對完善養(yǎng)老保障制度、保障退休者生活、擴大對非正規(guī)部門人員的覆蓋具有重要意義，可適應廣大目標人群多樣化的養(yǎng)老需求，充分體現(xiàn)經(jīng)濟激勵機制，在養(yǎng)老保障體系中應當且能夠發(fā)揮重要的甚至主導作用。

業(yè)內(nèi)人士指出，發(fā)展以稅延養(yǎng)老保險為代表的個人商業(yè)養(yǎng)老保險，將有效緩解基本養(yǎng)老支付壓力、補充企業(yè)年金參保人群覆蓋率的不足，提高人民群眾養(yǎng)老金保障水平。

產(chǎn)品將兼具保障和投資功能

郁華表示：“從我國第三支柱定位來看，稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品將兼具保障和投資兩種功能，以保障為主、投資為輔。”

以保障為主是由于風險保障與養(yǎng)老服務是我國當前養(yǎng)老保障體系建設的核心。截至2016年底，我國60周歲及以上人口達到2.3億人，占總人口16.7%。家庭規(guī)模縮小、獨生子女政策帶來的“421家庭結構”使得家庭養(yǎng)老功能迅速退化，而社會養(yǎng)老服務供給卻遠不能滿足日益增長的養(yǎng)老服務需求。

以投資為輔主要體現(xiàn)在實現(xiàn)安全、穩(wěn)健、合理的收益水平。一方面，我國居民投資風格保守，偏好固定收益類投資，資金安全是首要考慮。另一方面，我國居民在對個人養(yǎng)老問題認知上，國家承擔一定責任和義務，對個人養(yǎng)老金具有“剛性兌付”的責任。

第三支柱保障與投資功能應與個人生命周期相匹配。個人賬戶根據(jù)參保人的年齡提供不同的產(chǎn)品選擇，不斷調(diào)整賬戶對增值或保障功能的偏重：繳費期注重資金的有效增值，臨近領取期逐漸提高安全保障功能。在整體風險可控的前提下匹配個人意愿，并引導個人在風險與收益中得到恰當權衡。

健康養(yǎng)老將是保險公司未來業(yè)務開拓的重要領域?！睹咳战?jīng)濟新聞》記者注意到，太保集團總裁賀青在闡述加速轉(zhuǎn)型2.0戰(zhàn)略提到，公司將積極布局健康養(yǎng)老等新領域，完善保險主業(yè)鏈條，優(yōu)化區(qū)域布局，提升中心城區(qū)的市場地位。

郁華表示：“我們將從技術、人才、服務等多方面著手，提升稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品優(yōu)勢。目前，我司各項準備工作基本就緒，可以隨時承接稅延養(yǎng)老保險政策落地。”