圖片來源：視覺中國

又一大批罰單在路上！這次被罰的，竟多達(dá)13家銀行機(jī)構(gòu)。此外，還有包括支付寶、財付通等第三方支付赫然在列，特別是智付被罰金額達(dá)1530萬！

7月24日，國家外匯局再次通報外匯違規(guī)案例。又有一批銀行被吃巨額罰單，更有意思的是，此次還有包括支付寶、財付通等在內(nèi)的第三方支付機(jī)構(gòu)首次出現(xiàn)在通報的違規(guī)案例中，以彰顯外匯局打擊各類外匯違法違規(guī)行為的力度。

來看這開給銀行的一系列罰單：

華夏銀行上海分行違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易案，處以罰款200萬元人民幣，暫停對公售匯業(yè)務(wù)兩年。

交通銀行廈門前埔支行違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易案，處以罰款600萬元人民幣，暫停對公售匯業(yè)務(wù)三個月，并責(zé)令追究負(fù)有直接責(zé)任的高級管理人員和其他直接責(zé)任人員責(zé)任。

南洋商業(yè)銀行（中國）杭州分行違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易案，處以罰沒款131萬元人民幣。

北京銀行上海分行違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易案，處以罰沒款84萬元人民幣。

錦州銀行大連分行違規(guī)辦理貿(mào)易融資案，處以罰沒款52.98萬元人民幣。

民生銀行廈門分行違規(guī)辦理內(nèi)保外貸案，處以罰沒款2240萬元人民幣，暫停對公售匯業(yè)務(wù)三個月。

廣州銀行深圳分行違規(guī)辦理內(nèi)保外貸案，處以罰沒款295.8萬元人民幣。

廈門國際銀行泉州分行違規(guī)辦理內(nèi)保外貸案，處以罰款280萬元人民幣。

韓亞銀行廣州分行違規(guī)辦理內(nèi)保外貸案，處以罰沒款216.26萬元人民幣，暫停對公售匯業(yè)務(wù)六個月，責(zé)令追究負(fù)有直接責(zé)任的高級管理人員和其他直接責(zé)任人員責(zé)任。

天津銀行第六中心支行違規(guī)辦理內(nèi)保外貸案，處以罰沒款740.25萬元人民幣。

中國銀行莆田分行違規(guī)辦理個人外匯業(yè)務(wù)案，處以罰款70萬元人民幣。

中國工商銀行深圳市分行違規(guī)辦理個人外匯業(yè)務(wù)案，處以罰款43萬元人民幣。

被罰的主要支付機(jī)構(gòu)，還包括支付寶和財富通。

數(shù)據(jù)顯示，上半年共查處外匯違規(guī)案件1354件，罰沒款3.45億元人民幣，同比分別增長19.7%和59.5%。其中，查處金融機(jī)構(gòu)違規(guī)案件455件，企業(yè)違規(guī)案件340件，個人違規(guī)案件559件。

外匯局方面表示，2018年以來，外匯局在深化外匯管理改革開放、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時，維護(hù)外匯市場健康良性秩序，針對銀行、第三方支付機(jī)構(gòu)、企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易等重點(diǎn)主體和業(yè)務(wù)開展專項(xiàng)檢查，嚴(yán)厲打擊各類外匯違法違規(guī)行為。

銀行常因這些業(yè)務(wù)不合規(guī)被罰

此次公布的27起違規(guī)案例中，4起涉及個人非法買賣外匯或非拆逃匯，13起涉及銀行違規(guī)辦理相關(guān)外匯業(yè)務(wù)，5起涉及第三方支付公司違反外匯管理規(guī)定，其余為企業(yè)違反外匯管理規(guī)定。

在所公布的13家銀行中，雖然銀行因不同類型的外匯業(yè)務(wù)違規(guī)而被罰，但被罰的原因本質(zhì)上都是因?yàn)檗k理外匯業(yè)務(wù)時，未按規(guī)定審核業(yè)務(wù)材料，業(yè)務(wù)開展不審慎。

歸納13家銀行所違規(guī)的外匯業(yè)務(wù)可以發(fā)現(xiàn)，轉(zhuǎn)口貿(mào)易購付匯、貿(mào)易融資、內(nèi)保外貸、個人購售匯業(yè)務(wù)是“重災(zāi)區(qū)”。其中，轉(zhuǎn)口貿(mào)易購付匯時，銀行常因未按規(guī)定盡職審核轉(zhuǎn)口貿(mào)易真實(shí)性，在企業(yè)提交虛假提單、失效或與交易無關(guān)提單、重復(fù)提交提單的情況下因?qū)徍瞬粐?yán)，違規(guī)為企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易購付匯業(yè)務(wù)。

值得注意的是，本次公布的違規(guī)案例受罰力度較大。不少違規(guī)銀行被處以百萬以上罰款，并暫停一段時間的相關(guān)外匯業(yè)務(wù)。

例如，在這13家銀行中，被罰沒款最多的是民生銀行廈門分行。2014年8月至2016年12月，民生銀行廈門分行在辦理內(nèi)保外貸簽約及履約付匯時，未按規(guī)定對債務(wù)人主體資格、貸款資金用途、預(yù)計(jì)還款資金來源、擔(dān)保履約可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行盡職審核和調(diào)查。最終，被外匯局處以罰沒款2240萬元人民幣，暫停對公售匯業(yè)務(wù)三個月。

這家支付機(jī)構(gòu)兩次被開千萬級天價罰單

除了銀行是受罰重點(diǎn)外，在此次公布的27起違規(guī)案例中，多家第三方支付機(jī)構(gòu)也是首次出現(xiàn)在被通報的受罰案例中，其中不乏支付寶、微信財付通這類第三方支付巨頭。

其中，2014年1月至2016年5月，支付寶因超出核準(zhǔn)范圍辦理跨境外匯支付業(yè)務(wù)，且國際收支申報錯誤，被處以罰款60萬元人民幣。

2015年1月至2017年6月，財付通未經(jīng)備案程序?yàn)榉蔷用褶k理跨境外匯支付業(yè)務(wù)，且未按規(guī)定報送異常風(fēng)險報告等資料，亦被處以罰款60萬元人民幣。

不過，券商中國記者查閱資料發(fā)現(xiàn)，支付寶和財付通的處罰信息此前就已公示，處罰時間是在去年底。根據(jù)國家外匯管理局旗下《中國外匯》中的文章透露，包括財付通、支付寶在內(nèi)的第三方支付機(jī)構(gòu)，因開展跨境支付方面的違規(guī)問題被罰。文章指出，2017年以來，相關(guān)部門針對第三方支付機(jī)構(gòu)開展的跨境外匯支付業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查，暴露出部分第三方支付機(jī)構(gòu)在展業(yè)中的“高危漏洞”。

其中第一大風(fēng)險是交易真實(shí)性審核風(fēng)險；第二大風(fēng)險是超范圍經(jīng)營風(fēng)險；第三大風(fēng)險是本外幣監(jiān)管套利風(fēng)險。

根據(jù)報告所指出的支付機(jī)構(gòu)利用人民幣跨境結(jié)算開辦海外“當(dāng)面付”,指的就是支付寶和微信在海外開展的“二維碼支付”方式，因?yàn)楹Ｍ獾木€下二維碼支付屬于服務(wù)貿(mào)易，但并不在前述跨境支付許可的業(yè)務(wù)范圍之內(nèi)，很多都是以轉(zhuǎn)賬的形式，所為就造成了一定的風(fēng)險。

相比于銀行動輒上百萬的罰單規(guī)模相比，第三方支付機(jī)構(gòu)多被罰幾十萬。不過，此次也有一家第三方支付機(jī)構(gòu)“吃到了”千萬級以上的大罰單。

2016年1月至2017年10月，智付電子支付有限公司憑虛假物流信息辦理跨境外匯支付業(yè)務(wù)，金額合計(jì)1558.8萬美元。

外匯局方面表示，此案構(gòu)成逃匯行為，嚴(yán)重擾亂外匯市場秩序，性質(zhì)惡劣，被處以罰款1530.8萬元人民幣。

值得注意的是，這不是智付第一次被開千萬級以上罰單。

今年4月，外匯局深圳市分局還依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》對智付公司給予警告，合計(jì)處以罰款人民幣1590.8萬元。罰單顯示，智付支付的違規(guī)行為包括：違反外匯賬戶管理規(guī)定的逃匯行為，未按照規(guī)定報送財務(wù)會計(jì)報告、統(tǒng)計(jì)報表等資料。

可見，智付在逃匯方面早有前科，且多次作案被罰。央行深圳中心支行曾表示，智付公司為境外多家非法黃金、炒匯類互聯(lián)網(wǎng)交易平臺提供支付服務(wù)，通過虛構(gòu)貨物貿(mào)易，辦理無真實(shí)貿(mào)易背景跨境外匯支付業(yè)務(wù)。

同時，智付公司未能采取有效措施和技術(shù)手段對境內(nèi)網(wǎng)絡(luò)特約商戶的交易情況進(jìn)行檢查，未能發(fā)現(xiàn)數(shù)家商戶私自將支付接口轉(zhuǎn)交給現(xiàn)貨交易等非法互聯(lián)網(wǎng)平臺使用，客觀上為非法交易、虛假交易提供了網(wǎng)絡(luò)支付服務(wù)。此外，智付公司還存在未嚴(yán)格落實(shí)商戶實(shí)名制、未持續(xù)識別特約商戶身份、違規(guī)為商戶提供T+0結(jié)算服務(wù)、違規(guī)設(shè)置商戶結(jié)算賬戶等違法違規(guī)行為。

有企業(yè)非法逃匯，也有企業(yè)非法結(jié)匯

本次通報的企業(yè)違規(guī)案例中被罰的案由，與去年公布的案例先比，最大的不同在于既有企業(yè)違規(guī)逃匯，將資金轉(zhuǎn)到境外；也有企業(yè)非法結(jié)匯，將境外資金轉(zhuǎn)移到境內(nèi)。也就是說，違規(guī)案例中的跨境資金是雙向流動，而不像去年之前多為資金流出，向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。

在非法逃匯中，企業(yè)慣用的手法，就是虛構(gòu)貿(mào)易背景，使用虛假合同、發(fā)票，對外付匯。在非法結(jié)匯中，企業(yè)慣用的手法則是構(gòu)造虛假合同辦理資本金匯入并結(jié)匯。

不過，值得注意的是，在違規(guī)的企業(yè)中，貿(mào)易類企業(yè)是受罰“重災(zāi)區(qū)”。中國金融四十人論壇高級研究員、前外匯局國際收支司司長管濤對券商中國記者表示，我國經(jīng)常賬戶開放后，通過貨物貿(mào)易項(xiàng)下以內(nèi)部定價的形式進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象比較多，且對監(jiān)管部門來說，貨物貿(mào)易項(xiàng)下的資金違規(guī)轉(zhuǎn)移活動更易甄別，主要看貨物流和現(xiàn)金流是否匹配，相比之下，服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的資金轉(zhuǎn)移甄別難度較大。

個人逃匯：螞蟻搬家、找地下錢莊

外匯局每次通報外匯違規(guī)案例中，幾乎都有個人的違規(guī)案例，且這些案例的違規(guī)案由主要是為實(shí)現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，非法買賣外匯。

從通報的案例情況看，個人因向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)而買賣外匯的慣用伎倆無外乎兩大類：一是找地下錢莊幫助轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，二是利用多人年度5萬美元的購匯額度，將個人資產(chǎn)分拆購匯后匯往境外賬戶，俗稱“螞蟻搬家”。

例如，在本次案例中，2013年10月至2016年10月，湖南籍鐘某為實(shí)現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，將4371.1萬元人民幣打入地下錢莊控制的境內(nèi)賬戶，通過地下錢莊兌換外匯匯至其境外賬戶，最終被處以罰款305.9萬元人民幣。

2016年1月至2017年12月，河北籍趙某為實(shí)現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，利用本人及他人共計(jì)55人的個人年度購匯額度，將個人資產(chǎn)分拆購匯后匯往境外賬戶，非法轉(zhuǎn)移資金合計(jì)245.31萬美元，最終被處以罰款116萬元人民幣。

據(jù)接近外匯局人士透露，地下錢莊主要是偽裝成貿(mào)易項(xiàng)下或是投資項(xiàng)下的付款，并借助銀行賬戶系統(tǒng)進(jìn)行跨境資金轉(zhuǎn)移，內(nèi)保外貸履約、大額異地購匯都是常用的偽裝手段。地下錢莊的另一個特點(diǎn)，就是金融機(jī)構(gòu)人員參與較多，“客戶到銀行做外匯業(yè)務(wù)，有的銀行業(yè)務(wù)人員就會找理由說做不了，并把地下錢莊介紹給客戶；還有的地下錢莊一時資金頭寸不夠，銀行人員甚至能將客戶的資金暫時挪用給地下錢莊。”

此外，據(jù)了解，目前我國資本賬戶尚未實(shí)現(xiàn)完全可兌換，資本項(xiàng)下個人對外投資只能通過規(guī)定的渠道，如合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）等實(shí)現(xiàn)。不過，根據(jù)今年發(fā)布的《“十三五”現(xiàn)代金融體系規(guī)劃》安排，我國將研究推出合規(guī)境內(nèi)個人投資者（QDII2），屆時我國居民在資本項(xiàng)下對外投資又將多了一個渠道。

除現(xiàn)有規(guī)定的渠道外，目前居民個人購匯只限用于經(jīng)常項(xiàng)下的對外支付，包括因私旅游、境外留學(xué)、公務(wù)及商務(wù)出國、探親、境外就醫(yī)、貨物貿(mào)易、購買非投資類保險以及咨詢服務(wù)等。個人購匯不得用于境外買房、證券投資、購買分紅類保險等。

人民幣貶值預(yù)期加大，跨境資金如何？

最近兩周以來，人民幣匯率又是一路急貶。從7月17日開始，離岸人民幣從6.70一度跌至6.84，6天時間連破14道關(guān)口。

人民幣兌美元匯率加速貶值之際，在岸與離岸的價差持續(xù)擴(kuò)大，一度擴(kuò)大近400點(diǎn)。兩岸匯率價差的持續(xù)擴(kuò)大，說明當(dāng)前人民幣貶值預(yù)期較強(qiáng)。

盡管當(dāng)前人民幣貶值預(yù)期加強(qiáng)，但尚未出現(xiàn)2016年那波貶值時全民恐慌的局面，居民和企業(yè)為代表的客盤跨境資金流動形勢尚穩(wěn)。外匯局公布的6月銀行結(jié)售匯數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)月代客結(jié)售匯順差473億元人民幣。

不過，多位受訪的外匯交易員對券商中國記者表示，近幾日匯率急貶可能不是因?yàn)榭捅P導(dǎo)致，而是金融機(jī)構(gòu)自身利用兩岸價差在進(jìn)行跨境套利所致。

一大行外匯交易員表示，金融機(jī)構(gòu)做跨境套利最簡單的玩法就是即期套利，即境內(nèi)購匯后匯出境外，在境外結(jié)匯。“這個方法賺錢快、周期短，但一定要等兩岸價差比較大（至少100點(diǎn)以上），機(jī)構(gòu)才有利可圖，比較適合現(xiàn)在的行情。”

數(shù)據(jù)也反映了這一情況。盡管6月銀行代客結(jié)售匯是順差，但銀行自身的結(jié)售匯卻是逆差，逆差規(guī)模342億元，較5月大增73%。

外匯局方面表示，下一階段，將保持外匯行政執(zhí)法跨周期的穩(wěn)定性、連續(xù)性和一致性，嚴(yán)厲打擊虛假、欺騙性交易和非法套利等資金“脫實(shí)向虛”行為，嚴(yán)厲打擊地下錢莊、非法外匯交易平臺等違法違規(guī)活動，保持健康良性的外匯市場秩序，維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)金融安全。