每經(jīng)記者｜張卓青    每經(jīng)編輯｜易啟江    

臨近財報季，目前已經(jīng)有多家上市銀行公布了上半年的業(yè)績快報，而對于非上市銀行而言，也面臨著“期中考”，開始陸續(xù)披露業(yè)績。近日，聯(lián)合資信發(fā)布了對于鞍山銀行的跟蹤評級報告，報告顯示，今年上半年鞍山銀行降收卻未降利，6月末該行的撥備覆蓋率為108.89%，相較于去年雖有所提升，但仍然未達到監(jiān)管劃定的紅線（120%）。

圖片來源：聯(lián)合資信評級報告

今年上半年降收不降利

報告顯示，在2019 年上半年，鞍山銀行共實現(xiàn)營業(yè)收入 5.53 億元，而去年同期為6.89億元，同比下降了19.74%。從具體的營收構(gòu)成來看，鞍山銀行上半年的營收主要依靠投資收益，該項收入達到了4.98 億元，同比增長了42.69%，躍居營收第一大板塊。

圖片來源：聯(lián)合資信評級報告

但是該行的利息凈收入?yún)s大幅滑坡了86.6%至 0.45 億元。對于該行營收結(jié)構(gòu)的變化，聯(lián)合資信表示：鞍山銀行上半年實現(xiàn)較好的投資收益主要得益于該行投資資產(chǎn)規(guī)模的增加以及較好的把握住市場機遇，另一方面，受客戶存款利息支出規(guī)模顯著增加的影響，鞍山銀行利息凈收入增速明顯放緩，整體營業(yè)收入水平增長承壓。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，雖然鞍山銀行營收有所下滑，但是卻并沒有影響該行的凈利潤上漲，該行上半年的凈利潤為3.01 億元，同比增長了18.04%。 究其原因，主要還是今年前兩個季度的營業(yè)支出有所下降，具體來看，鞍山銀行資產(chǎn)減值損失凈轉(zhuǎn)回了1.74 億元，原因是已核銷不良貸款清收處置導致轉(zhuǎn)回貸款減值準備，由此推動了該行凈利潤水平的提升。

值得一提的是，今年以來，鞍山銀行的資產(chǎn)質(zhì)量狀況有所好轉(zhuǎn)，該行在6月末的不良貸款率為4.52%，雖然還是遠高于我國商業(yè)銀行的不良貸款率，但相較于上年年末已經(jīng)有了大幅度的壓降，6月末的撥備覆蓋率108.89%，雖然仍低于監(jiān)管劃定的120%的紅線，但是比上年年末已經(jīng)提高了64.35個百分點，聯(lián)合資信在報告中指出：“2019 年以來，鞍山銀行依托聯(lián)合催收等多種手段強化不良貸款清收工作，不良貸款率較上年末呈下降趨勢，撥備覆蓋水平及資本充足率呈回升態(tài)勢。”

在資本指標方面，該行的資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率分別為10.81%、8.43%和8.43%，相較年初之時也有了大幅的提高，

去年凈利下滑超9成 不良率達到13.25%

去年一年，鞍山銀行的資產(chǎn)質(zhì)量下滑嚴重，不良貸款率高企，到了年末之時達到了13.25%，同比暴增了11.47個百分點。以五級貸款分類來看，該行不良貸中次級貸款占比最高，在總貸款中所占比例達到了13.19%。

從不良貸款的行業(yè)構(gòu)成來看，鞍山銀行制造業(yè)及批發(fā)和零售業(yè)不良貸款占全部不良貸款余額的比為 65.98%和 10.73%，與該行貸款業(yè)務的行業(yè)投向相一致。值得一提的是，鞍山銀行的貸款集中度較高，截至 2018 年末，該行前五大貸款行業(yè)集中度為 85.78%，其中第一大貸款行業(yè)制造業(yè)集中度為 54.77%，其次為批發(fā)和零售業(yè)，貸款余額占比為16.21%。

受制于不良貸款的暴露，鞍山銀行在盈利允許的范圍內(nèi)顯著增加貸款減值準備計提力度，但撥備缺口仍較大。截至 2018 年末，鞍山銀行貸款減值準備余額 40.18 億元， 該行的撥備覆蓋率驟降了236.73個百分點至44.54%，只有原來的兩成不到，貸款撥備率為5.90%。

對于去年鞍山銀行資產(chǎn)質(zhì)量滑坡，聯(lián)合資信表示，該行作為區(qū)域性金融機構(gòu)，與當?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展相關性較大，且近年來受區(qū)域經(jīng)濟下行以及壓降“兩高一剩”行業(yè)導致鋼鐵產(chǎn)業(yè)及其上下游企業(yè)經(jīng)營壓力增大的影響，加之五級分類監(jiān)管趨嚴以及前期不潔凈轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)回等因素，導致不良貸款集中體現(xiàn)，不良貸款率高。

與此同時，不良貸款余額的擴大也讓導致資產(chǎn)減值損失準備的極速上升，2018 年，鞍山銀行營業(yè)支出為22.66 億元，其中資產(chǎn)減值損失就占到了近7成，達到了15.07 億元，同比劇增了8.85倍，導致該行去年的凈利潤僅僅只有2100萬元，大幅滑坡94%。

不僅如此，不良貸款規(guī)模爆發(fā)以及撥備計提規(guī)模的增大還對該行的資本形成了侵蝕，導致該行去年各項資本充足率指標快速下行，去年年末，該行的資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率僅為5.58%、3.25%和3.25%，分別同比下降了7.89、6.51和6.51個百分點。

鞍山銀行在去年年報中表示，該行要在2019年實現(xiàn)利潤總額4.3億元，不良貸款比例控制在5%以內(nèi)，資本充足率達到10.5%以上，撥備覆蓋率達到120%以上，貸款集中度控制在10%以下的目標。

記者注意到，聯(lián)合資信將鞍山主體長期信用等級維持在為AA，將該行2016 年發(fā)行的20 億元二級資本債券的信 用等級評定為 AA-，評級展望為穩(wěn)定。

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)