每經(jīng)記者｜陳晨    每經(jīng)編輯｜吳永久    

6月1日晚間，深交所對國盛金控下發(fā)了2020年年報(bào)問詢函，包括八大問題。

這八大問題涉及國盛證券業(yè)績遠(yuǎn)不如行業(yè)平均水平的原因是什么；國盛證券、國盛期貨被接管，國盛資管被暫停部分業(yè)務(wù)，但公司及年審會計(jì)師卻還能認(rèn)定內(nèi)部控制有效的依據(jù)是什么等。

此外，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，國盛金控2020年購買信托理財(cái)產(chǎn)品，資金投向均為固收產(chǎn)品的情況下仍發(fā)生七成資金逾期未收回，也引發(fā)了深交所的關(guān)注。

證券自營收入大幅下滑

國盛金控2020年年報(bào)顯示，公司收入、利潤主要來自證券業(yè)務(wù)。報(bào)告期內(nèi)證券業(yè)務(wù)（運(yùn)營主體為國盛證券及其下屬企業(yè)）實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入19.04億元，同比增長2.42%；實(shí)現(xiàn)凈利潤0.6億元，同比下降79.22%。但是，根據(jù)證券業(yè)協(xié)會發(fā)布的行業(yè)數(shù)據(jù)，證券行業(yè)2020年度營業(yè)收入同比增長24.41%，凈利潤同比增長27.98%。

因此，深交所此次問詢便提出，需要公司分業(yè)務(wù)類別（經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、自營業(yè)務(wù)、信用交易業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)等）說明證券業(yè)務(wù)經(jīng)營業(yè)績大幅低于行業(yè)平均水平的原因。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者看到，2020年國盛證券（合并口徑）總收入19.04億元，其中僅證券經(jīng)紀(jì)和信用業(yè)務(wù)收入實(shí)現(xiàn)增長，其余均下滑。證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入達(dá)到10.78億元，同比增長65.76%，信用交易業(yè)務(wù)收入達(dá)3.28億元，同比增長7.53%。

投資銀行業(yè)務(wù)收入達(dá)1.41億元、證券自營業(yè)務(wù)收入達(dá)1.40億元、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入達(dá)0.81億元，分別同比下滑8.45%、75.31%和16.71%。

隨著證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入大增，其占總收入比重也達(dá)到56.60%，比2019年（占比34.97%）激增了21.63個(gè)百分點(diǎn)；與此相反的是，證券自營收入大幅下滑，其占總收入的比重僅為7.37%，比2019年（占比30.57%）驟降23.20個(gè)百分點(diǎn)。國盛證券在其年報(bào)中表示，公允價(jià)值變動收益降幅較多，主要是公司2020年自營業(yè)務(wù)處置較多長期持有的自營產(chǎn)品，以前確認(rèn)的公允變動收益一次性轉(zhuǎn)出。

此外，2020年國盛證券、國盛期貨因“隱瞞實(shí)際控制人或持股比例，治理失衡”被接管，國盛資管被罰暫停非標(biāo)私募資管業(yè)務(wù)六個(gè)月，但是國盛金控在內(nèi)控報(bào)告中仍表示，未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷，年審會計(jì)師也出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。因此，深交所對此提出，需國盛金控結(jié)合公司存在的上述問題，以及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，說明公司及年審會計(jì)師認(rèn)定內(nèi)部控制有效的依據(jù)。同時(shí)請獨(dú)立董事核查并發(fā)表明確意見。

投資固收產(chǎn)品大量逾期

國盛金控2020年年報(bào)顯示，公司購買的信托理財(cái)產(chǎn)品發(fā)生額2.97億元，未到期余額0.83億元，逾期未收回金額2.14億元，逾期未收回金額達(dá)72%。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者看到，上述2.97億元受托機(jī)構(gòu)為華潤深國投信托有限公司和國投泰康信托有限公司，其中投向前者的集合資金信托計(jì)劃金額達(dá)2.45億元，投向后者的集合資金信托計(jì)劃金額達(dá)0.52億元，資金投向均為固定收益產(chǎn)品。

記者了解到，國盛金控2017年第六次臨時(shí)股東大會審議通過《關(guān)于以自有資金參與國盛資管擔(dān)任投資顧問的集合資金信托計(jì)劃的議案》，同意公司以不超過8億元自有資金參與下屬企業(yè)國盛資管擔(dān)任投資顧問的集合資金信托計(jì)劃。

而不曾料到，投資固定收益產(chǎn)品都能大面積逾期，這也引起了深交所關(guān)注。深交所問詢函要求國盛金控回答信托產(chǎn)品的具體構(gòu)成、底層資產(chǎn)及擔(dān)保物情況，資金投向均為固定收益產(chǎn)品的情況下仍發(fā)生大量逾期的原因。公司相關(guān)部門前期對信托產(chǎn)品是否盡到合理的調(diào)查、審查義務(wù)。

記者還了解到，國盛金控認(rèn)購的信托計(jì)劃中持有的山東勝通集團(tuán)股份有限公司發(fā)行的債券“17勝通01”、天津物產(chǎn)能源資源發(fā)展有限公司發(fā)行的債券“18天物02”和永城煤電控股集團(tuán)有限公司發(fā)行的債券“20永煤SCP007”，以上債券均已構(gòu)成實(shí)質(zhì)性違約。

國盛金控表示，上述集合資金信托計(jì)劃公允價(jià)值變動減少公司2020年利潤約6280萬元。對此，深交所提出質(zhì)疑，既然信托產(chǎn)品報(bào)告期內(nèi)實(shí)際損失金額6280萬元，為何計(jì)提減值準(zhǔn)備金額為0。需公司說明信托產(chǎn)品是否存在到期無法全部或部分收回本金的風(fēng)險(xiǎn)，公司是否足額計(jì)提了實(shí)際損失金額及減值準(zhǔn)備。

實(shí)際上，國盛金控在2020年年報(bào)中已經(jīng)明確表示，集合資金信托計(jì)劃可能存在到期無法全部或部分收回本金的風(fēng)險(xiǎn)。