每經(jīng)編輯｜杜宇

10月15日晚間，恒大地產(chǎn)集團(tuán)公告，恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司2020年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券(第二期)（債券簡稱：20恒大05；債券代碼：149258.SZ）本次付息的債權(quán)登記日為2021年10月18日，凡在2021年10月18日（含）前買入并持有本期債券的投資者享有本次派發(fā)的利息；2021年10月18日賣出本期債券的投資者不享有本次派發(fā)的利息。

恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司2020年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券(第二期)（以下簡稱“本期債券”）將于2021年10月19日支付2020年10月19日至2021年10月18日期間的利息，為確保付息工作的順利進(jìn)行，現(xiàn)將有關(guān)事宜公告如下：

本期債券基本情況

1、債券名稱：恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司2020年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券(第二期)。

2、債券簡稱：20恒大05。

3、債券代碼：149258。

4、發(fā)行總額：21.00億元。

5、發(fā)行方式、發(fā)行對象：本期債券面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行。

6、存續(xù)期限：本期債券為5年期固定利率債券，附第3年末發(fā)行人調(diào)整票面利率選擇權(quán)及投資者回售選擇權(quán)。

7、票面利率：本期債券在本計(jì)息期內(nèi)票面利率為5.80%。

8、計(jì)息期限：本期債券的計(jì)息期限自2020年10月19日起至2025年10月18日止。如第3年末投資者行使回售權(quán)，則回售部分債券的計(jì)息期限為自2020年10月19日起至2023年10月18日止。

9、還本付息方式：本次債券采用單利按年計(jì)息，不計(jì)復(fù)利。每年付息一次，到期一次還本，最后一期利息隨本金的兌付一起支付。

10、起息日：本期債券起息日為2020年10月19日。

本期債券付息方案

本期債券“20恒大05”票面利率為5.80%，每手（面值1,000元）付息金額為人民幣58.00元（含稅），扣稅后個(gè)人、證券投資基金債券持有人每手實(shí)際取得的利息為46.40元，非居民企業(yè)（包含QFII、RQFII）每手實(shí)際取得的利息為58.00元。

債權(quán)登記日、付息日及除息日

1、債權(quán)登記日：2021年10月18日。

2、債券付息日：2021年10月19日。

3、債券除息日：2021年10月19日。

四、債券付息對象

本次付息對象為：截止2021年10月18日（該日期為債權(quán)登記日）下午深圳證券交易所收市后，在中國結(jié)算深圳分公司登記在冊的全體持有人。

對于持有本期債券的境外機(jī)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例以及《關(guān)于境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場企業(yè)所得稅 增值稅政策的通知》(財(cái)稅〔2018〕108號)等規(guī)定，自2018年11月7日起至2021年11月6日止，對境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場取得的債券利息收入暫免征收企業(yè)所得稅和增值稅。上述暫免征收企業(yè)所得稅的范圍不包括境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場所取得的與該機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的債券利息。

對于其他債券持有者，其債券利息所得稅自行繳納。

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)（圖文無關(guān)）