每經(jīng)記者｜陳鵬麗    每經(jīng)編輯｜金冥羽 李雨冰    

記者|陳鵬麗

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前董事長(zhǎng)陸宏達(dá)辭職一個(gè)月后，監(jiān)管的“錘子”接踵而至。

5月22日晚間，“智度系”旗下兩家上市公司國(guó)光電器（SZ002045，股價(jià)10.96元，市值61.65億元）與智度股份（SZ000676，股價(jià)6.81元，市值85.79億元）雙雙發(fā)布公告，稱(chēng)收到了中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)廣東監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“廣東證監(jiān)局”）出具警示函的行政監(jiān)管措施決定書(shū)。兩封警示函共同指出，這兩家上市公司均存在多項(xiàng)信息披露違規(guī)行為，且時(shí)任董事長(zhǎng)陸宏達(dá)對(duì)多項(xiàng)違規(guī)負(fù)主責(zé)。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，這些違規(guī)行為中，“未完整披露控制權(quán)結(jié)構(gòu)”是兩家公司共同的違規(guī)事實(shí)。廣東證監(jiān)局指出，兩家公司的上層股東北京智度德正投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“智度德正”）的股東趙立仁與陸宏達(dá)簽署了股權(quán)代持協(xié)議，而兩家公司未真實(shí)、完整、準(zhǔn)確披露最終控制層面的股權(quán)結(jié)構(gòu)，違反了《上市公司信息披露管理辦法》的規(guī)定。

實(shí)際上，這份代持協(xié)議，也是“智度系”股東內(nèi)斗紛爭(zhēng)的關(guān)鍵“一角”。這場(chǎng)內(nèi)斗中的兩位核心人物——陸宏達(dá)與蘭佳，均在此次警示函中被“點(diǎn)名”并采取了出具警示函的行政監(jiān)管措施。

值得關(guān)注的還有，兩家公司還同時(shí)存在關(guān)聯(lián)交易未及時(shí)披露的情況。同一天，深圳證券交易所也就兩家公司的違規(guī)行為，對(duì)國(guó)光電器、智度股份及相關(guān)責(zé)任人下發(fā)了監(jiān)管函。

股東代持協(xié)議“隱而不報(bào)”

據(jù)廣東證監(jiān)局出具的警示函，國(guó)光電器與智度股份的上層股東智度德正，其股東趙立仁與陸宏達(dá)簽署了股權(quán)代持協(xié)議。然而，這一關(guān)鍵信息并未被如實(shí)披露。

警示函明確指出，國(guó)光電器和智度股份均未真實(shí)、完整、準(zhǔn)確地披露最終控制層面的股權(quán)結(jié)構(gòu)。具體而言，國(guó)光電器在2020年7月發(fā)布的《關(guān)于實(shí)際控制人變更暨股票復(fù)牌的提示性公告》中，曾聲稱(chēng)“智度德正股東之間不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系、一致行動(dòng)關(guān)系”。同樣，智度股份于2019年4月披露的《關(guān)于無(wú)實(shí)際控制人提示性公告》及相關(guān)定期報(bào)告也未準(zhǔn)確、完整地披露其股權(quán)結(jié)構(gòu)，直至2025年4月才在2024年年度報(bào)告中披露上述代持事項(xiàng)。

這一行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。值得注意的是，這份代持協(xié)議，也是近期“智度系”股東的內(nèi)部紛爭(zhēng)大戲的焦點(diǎn)之一。

今年4月20日，智度股份與國(guó)光電器同時(shí)“官宣”了陸宏達(dá)的辭職。很快，陸宏達(dá)被傳在美國(guó)卷入性侵案。之后事件不斷發(fā)酵，“智度系”股東之間的“內(nèi)斗”浮出水面，智度集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“智度集團(tuán)”）與智度德正“母子”互掐?！睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》5月7日也曾發(fā)布報(bào)道《陸宏達(dá)與蘭佳為何從并肩到反目？這位55歲資本大佬卷入在美性侵事件后，智度母子公司離奇隔空“開(kāi)戰(zhàn)”！揭秘陸、蘭往事》，試圖還原紛爭(zhēng)內(nèi)幕。

國(guó)光電器2024年年報(bào)顯示，陸宏達(dá)1971年生，中國(guó)國(guó)籍，研究生學(xué)歷，碩士學(xué)位。擔(dān)任民盟中央科技委員會(huì)副主任、中國(guó)電子音響行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)以及長(zhǎng)江商學(xué)院廣東公益委員會(huì)主席團(tuán)成員；歷任中國(guó)人民大學(xué)客座教授、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)兼職教授、英國(guó)鄧迪大學(xué)中國(guó)法項(xiàng)目專(zhuān)家組成員。

陸宏達(dá)曾指示公司向關(guān)聯(lián)方提供資金

除了核心的控制權(quán)結(jié)構(gòu)披露不實(shí)問(wèn)題，兩家上市公司還被查出存在多項(xiàng)其他違規(guī)行為。

在國(guó)光電器方面，廣東證監(jiān)局認(rèn)定的違規(guī)行為多達(dá)五項(xiàng)。除了未完整披露公司控制權(quán)結(jié)構(gòu)外，還包括：一、未及時(shí)披露大額投資收益；二、未如實(shí)披露員工持股計(jì)劃資金來(lái)源及代持情況；三、通過(guò)食堂賬號(hào)和員工個(gè)人銀行賬戶(hù)在賬外收付公司資金、核算收入費(fèi)用；四、未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易。

智度股份同樣存在三項(xiàng)違規(guī)。除股權(quán)結(jié)構(gòu)披露問(wèn)題外，還涉及未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易，以及未完整披露關(guān)聯(lián)交易并進(jìn)行正確會(huì)計(jì)處理。

上述問(wèn)題中，最值得關(guān)注的是關(guān)聯(lián)交易的問(wèn)題。據(jù)廣東證監(jiān)局查明，2020年至2024年間，國(guó)光電器曾按陸宏達(dá)指示，通過(guò)賬外賬向關(guān)聯(lián)方提供非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)918萬(wàn)元，并通過(guò)賬外賬和供應(yīng)商累計(jì)向關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)賬3091萬(wàn)元。公司未及時(shí)披露上述交易。

此外，智度股份的子公司廣州市智度商業(yè)保理有限公司在2019年12月曾間接向關(guān)聯(lián)方西藏智恒實(shí)業(yè)有限公司出借資金4500萬(wàn)元；智度股份在2020年至2023年通過(guò)供應(yīng)商累計(jì)向關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)賬4909萬(wàn)元。同時(shí)，智度股份對(duì)2020年出售子公司的關(guān)聯(lián)交易補(bǔ)充披露不完整，且對(duì)交易中涉及的股權(quán)回購(gòu)事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理不準(zhǔn)確，導(dǎo)致2020年至2023年年報(bào)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確。

該事項(xiàng)下，2023年11月至2024年7月，智度股份控股股東的一致行動(dòng)人智度集團(tuán)與智度股份存在非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)5106萬(wàn)元，智度股份未如實(shí)進(jìn)行披露。

廣東證監(jiān)局認(rèn)定，時(shí)任董事長(zhǎng)陸宏達(dá)對(duì)國(guó)光電器的五項(xiàng)違規(guī)和智度股份的三項(xiàng)違規(guī)均負(fù)有主要責(zé)任。

此外，國(guó)光電器時(shí)任總裁何偉成、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)肖慶、董秘王婕，以及智度股份時(shí)任董事長(zhǎng)趙立仁、時(shí)任副董事長(zhǎng)蘭佳等多個(gè)責(zé)任人也因未能勤勉盡責(zé)，對(duì)公司部分違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

上述相關(guān)人員均被廣東證監(jiān)局采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，被深交所下發(fā)監(jiān)管函。

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封面圖片來(lái)源：智度股份公眾號(hào)

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